一、所得稅相關(guān)
1、核定征收工作即將開始，如符合條件不想享受核定征收需提前與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通。
2、研發(fā)費用加計扣除
相關(guān)文件：
①遼科發(fā)〔2017〕54號
科技型中小企業(yè)按照《科技型中小企業(yè)評價辦法》（國科發(fā)政〔2017〕115號）規(guī)定，到“全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺”進(jìn)行自主評價和登記，及時取得登記編號。
附件第八條研發(fā)費用加計扣除項目鑒定內(nèi)容。
②國科火字〔2018〕24號
科技型中小企業(yè)評價工作系統(tǒng)，網(wǎng)址：www.innofund.gov.cn
凡欲享受2017年度科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例所得稅優(yōu)惠政策的企業(yè)應(yīng)于2018年3月31日前通過評價工作系統(tǒng)提交《科技型中小企業(yè)信息表》。
二、增值稅相關(guān)文件
1、國家稅務(wù)總局 關(guān)于成品油消費稅征收管理有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2018年第1號
2、國家稅務(wù)總局 關(guān)于簡化建筑服務(wù)增值稅簡易計稅方法備案事項的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第43號
3、增值稅一般納稅人登記管理辦法 國家稅務(wù)總局令第43號
4、國家稅務(wù)總局 關(guān)于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告 國家稅務(wù)總局公告2018年第6號
三、申報相關(guān)問題
1、一般納稅人申報比對失�。�
兩種可能，其一報表填表錯誤、其二申報順序問題，金稅盤應(yīng)先上報匯總再進(jìn)行報表。
2、金稅盤無法清卡？
一般納稅人應(yīng)先上報匯總、再進(jìn)行申報、最后進(jìn)行清卡。
3、企業(yè)發(fā)生紅字業(yè)務(wù)如何申報？
申報時填寫附表一對應(yīng)欄次。購方取得發(fā)票后沒有認(rèn)證應(yīng)由銷方提起紅字信息單。購方已經(jīng)認(rèn)證抵扣，由購方來填寫紅字信息單，單號傳給銷方，銷方在開票系統(tǒng)中通過單號開出對應(yīng)的紅字發(fā)票，附表二第20欄沒有帶出可手動填寫。
4、增值稅一般納稅人已認(rèn)證未在當(dāng)月申報抵扣該發(fā)票是否能在以后月份抵扣？
不允許抵扣。
特殊情況參考：國家稅務(wù)總局 關(guān)于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2011年第78號
符合條件可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理抵扣手續(xù)。
5、申報時貨物勞務(wù)類和銷售服務(wù)類欄次選錯？
主表第3欄和附表一比對失敗，增值稅一般人主表1、2、3欄反應(yīng)銷售額，第1欄反應(yīng)整體銷售額包括開票收入和不開票收入，第2欄填寫銷售貨物的銷售額，第3欄為銷售勞務(wù)的銷售額。
6、企業(yè)開具發(fā)票選錯稅率？
多繳稅沒有稅收風(fēng)險，暫時解決方法待確認(rèn)。
7、一般納稅人建安企業(yè)發(fā)生外地預(yù)繳業(yè)務(wù)如何申報？
省外及大連數(shù)據(jù)無法帶出，自行填寫附表四對應(yīng)欄次，抵減不完下期繼續(xù)抵減，主表如沒有帶出可手動填寫。
8、企業(yè)初次購買稅控設(shè)備及繳納服務(wù)費如何在防偽稅控中體現(xiàn)？
取得發(fā)票當(dāng)月填寫附表四第一行。
9、營改增稅負(fù)分享測算表
比較營業(yè)稅和增值稅稅負(fù)，只體現(xiàn)服務(wù)類的銷售額。不完全采集防偽稅控數(shù)據(jù)，可自行填寫，保存到小數(shù)點后兩位。附表一的價稅合計不動，測算分享表的價稅合計除以對應(yīng)稅率倒推銷售額。不屬于差額征收的納稅人測算分享表中扣除項目不需要填寫。
10、納稅人發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)業(yè)務(wù)如何在增值稅主表中體現(xiàn)？
不需要體現(xiàn)。
11、企業(yè)收到失控發(fā)票如何處理？
稅務(wù)機(jī)關(guān)會要求進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，需與專管員確認(rèn)，指導(dǎo)進(jìn)行操作。
12、企業(yè)發(fā)生二手車業(yè)務(wù)是否需要進(jìn)行備案？
需進(jìn)行簡易征收備案，可以補備案。
13、本征期主表25、27、30欄申報的時候如何填寫？
本征期系統(tǒng)問題，報表可到窗口手工更改，正常情況25、27、30欄應(yīng)保持一致。
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