01
地稅部分
一、企業(yè)所得稅申報問題
1、從2018年1月1日起全部按季申報，如納稅人發(fā)現(xiàn)仍為按月申報及時聯(lián)系管理員進(jìn)行調(diào)整。
2、企業(yè)預(yù)繳時只要應(yīng)納稅所得額少于50萬就按小型微利企業(yè)申報，無需考慮資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)。年底匯算不滿足小型微利條件再進(jìn)行調(diào)整。
3、企業(yè)所得稅在預(yù)繳申報時帶出的申報表類型不對，千萬不要按照錯誤報表進(jìn)行申報，需及時聯(lián)系專管員。
4、從2018年1月1日起，建筑安裝企業(yè)核定征收的總包額不能扣除分包額再乘應(yīng)稅所得率計算，必須按照總包額乘應(yīng)稅所得率計算所得稅。
5、總分機(jī)構(gòu)的問題，沈陽市內(nèi)跨區(qū)二級分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅也不就地預(yù)繳，都在總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳。
6、企業(yè)所得稅匯算即將開始，盡量在5月15日之前進(jìn)行申報，給更正申報留出時間。
二、最新政策文件
1、國家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第54號
2、國家稅務(wù)總局 關(guān)于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第40號
3、國家稅務(wù)總局 關(guān)于企業(yè)境外承包工程稅收抵免憑證有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第41號
4、財政部 稅務(wù)總局 關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知 財稅〔2017〕84號
02
國稅部分
一、關(guān)于增值稅政最新政策文件
1、國家稅務(wù)總局 關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第52號
2、國家稅務(wù)總局 關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第53號
3、國家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第54號
4、國家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布《貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人申請代開增值稅專用發(fā)票管理辦法》的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第55號
二、小微企業(yè)所得稅新政策
1、財政部 稅務(wù)總局 關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知 財稅〔2017〕43號稅務(wù)總局公告
2、國家稅務(wù)總局 關(guān)于貫徹落實擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第23號
三、票e送
遼寧國稅網(wǎng)站——我要辦——票e送，使用網(wǎng)上申報的用戶名和密碼。
申領(lǐng)人應(yīng)具備的條件：稅務(wù)登記狀態(tài)為開業(yè)；已納入增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的納稅人（當(dāng)年納稅信用等級被評為C級、D級的除外）；愿意支付快遞費用。
四、關(guān)于百旺新網(wǎng)廳
稅務(wù)登記變更、一般納稅人簡易征收、企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案，可通知新網(wǎng)廳進(jìn)行。
具體操作流程關(guān)注高新國稅微信公眾號sygaoxinguoshui。公眾號辦稅指南中包含所有業(yè)務(wù)辦理時需要資料及注意事項。
高新國稅公共郵箱：sygaoxinshuiwu@163.com
密碼：mima123456
五、2月份高新例會暫停，3月例會召開日期為3月19日。
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